연말정산, 연금저축, 세액공제, 한도, IRP, 개인연금, 연금저축펀드

작성일 : 2025.01.15

안녕하세요! 비브입니다 :)

이제 본격적인 연말정산 기간인데요~

세액공제 항목들 잘 챙기셨나요?

오늘은 개인연금(연금저축, IRP)

납입시 받을 수 있는 연말정산 혜택에 대해

알아보려고 합니다.

연금저축을 통한 세액공제는

공제 금액이 크기 때문에 계획적으로

납입하면 연간 최대 148만 5천원이라는

큰 돈을 환급 받을 수 있는데요.

모르고 지나간다면 손해겠죠?

연말정산 연금저축 세액공제!

어떻게 최대로 환급받을 수 있을지

알아보겠습니다.

[ 목차 ]

1.연말정산 연금저축 세액공제?

2.연말정산 연금저축 세액공제 한도

3.연말정산 연금저축 세액공제 금액

4.연말정산 연금저축 세액공제 신청 방법

5.연말정산 연금저축 세액공제 이월 방법

출처 : KB Think

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📌

1.연말정산 연금저축 세액공제?

우리나라 연금은 3층 보장 체계로

국민연금, 퇴직연금, 개인연금

3가지 종류의 연금이 있어요.

✔ 국민연금은 정부에서

✔ 퇴직연금은 회사 또는 근로자가

✔ 개인연금은 개인이 금융기관을 통해

운영하는 연금입니다.

정부는 국민들의 개인연금을 통한

노후 준비를 지원하기 위해

직장인의 개인연금 납입에 대해

한도 금액인 900만원의

12-15%까지 세액공제 혜택을

주고 있습니다.

📌

2.연말정산 연금저축 세액공제

한도

| 개인연금 종류

개인연금은 크게

연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금제도)

두 가지가 있어요.

출처 : KB Think

✅ 연금저축

개인이 노후생활을 안정적으로

준비하기 위해 자발적으로

가입하는 제도

✔ 종류

-연금저축신탁

-연금저축펀드

-연금저축보험

✔ 공제한도

연간 납입액 600만 원

✅ IRP(개인형 퇴직연금제도)

개인이 투자금 납입 부터

자산 관리까지 모두 자유롭게

담당하는 퇴직연금 제도

✔ 공제한도

연간 납입액 900만 원

| 최대 공제 한도

연금저축 세액공제 한도는

연금저축은 연간 600만원

IRP는 연간 900만원입니다.

단, 두 가지의 연금을 모두

납입하고 있다면 두 연금을 합쳐서

최대 한도 900만 원까지

공제됩니다.

연금저축 600만원 + IRP 300만원

= 총 900만 원

출처 : KB Think

가장 이상적인 연금 저축 구조는

매달 연금저축 50만원

+ 연간 IRP 300만원

= 총 900만원

으로 연간 딱 900만원!

세액공제 한도만큼 납입해서

최대로 공제를 받는 것입니다.

📌

3.연말정산 연금저축 세액공제

금액

그러면, 위의 시뮬레이션대로

개인연금을 최대 900만 원까지

납입했다고 했을 때

실제로 돌려받을 수 있는 금액은

얼마일까요?

이 부분은 개인 소득에 따라

달라지는데요.

출처 : KB Think

✔ 연봉 5,500만 원 이하

(공제율 16.5%)

최대 900만 원 X 16.5%

= 148만 5천 원

종합소득 4,500만 원 혹은

근로소득 5,500만 원 이하인

경우에는

공제율 16.5%로

최대 148만 5,000원을

공제받으실 수 있습니다.

✔ 소득 5,500만 원 이상

(공제율 132.%)

최대 900만 원 X 13.2%

= 118만 8천 원

종합소득 4,500만 원 혹은

근로소득 5,500만 원 이상인

경우에는

공제율 13.2%로

최대 118만 8,000원을

공제받으실 수 있습니다.

소득공제가 아닌 세액공제이므로

최대 148만 5,000원을

돌려받는 셈입니다!

환급액이 엄청나네요.

📌

4.연말정산 연금저축 세액공제

신청 방법

연말정산 세액공제 방법과 기한을

알아볼께요!

홈택스 연말정산간소화 서비스 페이지

✅ 세액공제 방법

국세청 홈택스의 [연말정산 간소화 서비스]에서

자료를 확인하실 수 있고,

자료 확인 후 회사에 제출하시면 됩니다.

✅ 세액공제 기간

24년 1월 ~ 12월까지 납입한 금액

24년에 납입한 금액에 대해서만

세액공제 금액으로 인정되니

이 부분 꼭 확인 하셔야겠어요!

올해 개인연금 납입을 못하셨다고 하더라도,

내년에는 계획적으로 납입하면 좋겠네요!

📌

5.연말정산 연금저축 세액공제

이월 방법

연말정산에서 결정세액이 0원이라면.

이미 납부한 세금을 모두 돌려받아

더 이상 세액공제를 적용할 여지가 없는

상황인데요.

세액공제를 받기 위해

연금저축을 꾸준히 납입했는데…

환급받지 못한다면 참 아쉬울 것 같네요.

하지만 이런 경우에도!

세액공제를 받지 못한 연금저축 납입금을

내년으로 이월해 사용하는 방법이 있습니다.

---

1. 연말정산 신고 시 연금저축 공제 항목 제외

2. 7월 이후 홈택스에서

‘연금보험료 등 소득세액공제 확인서’ 발급

(금융기관 제출용으로 발급)

3. 증권사 고객센터에 확인서 제출

4. 이월 금액은 필요한 시점에

증권사 앱, 고객센터를 통해

연금저축 납입금으로 전환 신청

---

이월한 금액은 600만 원 한도에 맞춰

일부분만 전환할 수도 있다고 하니,

잘 계산해서 사용하시면 좋겠네요.

연금으로 노후를 준비하면서

동시에 세액공제로 환급 혜택까지

받을 수 있다니!

정말 너무 좋은 것 같습니다 :)

많은 분들께 도움되면 좋겠네요.

긴 글 읽어주셔서 감사합니다!

그런데…

연금저축, IRP에 돈 넣으면 안되는

분들도 계시다네요.

자세한 내용은 아래 글에서 확인해보세요.

[연말정산 환급 집착하다가 벌어진 일… 연금저축, IRP에 돈 넣으면 안되는 분]

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