안녕하세요,

오힘채 입니다.

오늘은 제가 공부하려고 가져온

연금저축계좌 개념을 공유해봅니다.



연금 저축 계좌라는 것을 말하기 전에 세액공제라는 것을 먼저 짚고 시작해야 할 것 같다.

나 같은 재린이는 세액공제와 소득공제 자체도 헷갈리기 때문이다.

왜 연금저축계좌나 ISA, IRP 계좌가 중요한지 알려면 이것부터 알아야 할 것 같아 정리했다.

연말 정산을 해야 하는 이유는 납부한 세금과 원래 납부해야 할 금액을 맞춰서

더 납부했다면 돌려받고, 덜 납부했다면 더 내야 하기 때문이다.

금액을 맞춘다고 보면 되겠다.

우리가 총 급여를 받았을 때, 자동적으로 빠지는 세금이 있다.

그것을 근로 소득 공제라고 하고, 근로 소득 공제를 제했을 때 남은 금액을 근로 소득 금액이라고 한다.

여기서 소득공제를 빼면 과세표준이 되고,

과세 표준에서 기본 세율을 매기면 세액이 산출돼서 "돈 내라!!"라고 하는데,

여기에서 반짝이면서 들어오는 게 세액공제와 감면이다. (비장의 카드 수준)

그래서 비장의 카드를 내면 최종적으로 내야 할 세액이 결정되는데, 이것을 결정 세액이라고 한다.

따라서 소득공제는 세액이 산출되기 전에 먼저 빼달라고 하는 것이고,

세액공제는 세액 산출 후에 한 번 더 제하는 것이라고 판단하면 편할 것이다.

결정세액이 마이너스가 되면 환급을 받는다? 가 아니라!

이미 납부한 금액이 100만 원이라는 가정하에 결정세액이 30만 원이면 100만 원-30만 원

=즉 70만 원을 환급받는 것이고,

결정세액이 150만 원이면 이미 기 납부액이 100만 원이 있기 때문에 50만 원을 추가로 납입하는 것이다.

*결정세액은 마이너스(-)가 나올 수 없다. 최대 적은 게 0!

따라서 결정세액이 작으면 작을수록 환급받는 금액이 커지는 것!

*이미 납부한 금액이라는 것은 위에 말했듯 근로 소득 공제나 원천 징수한 금액을 말한다. 자동적으로 다 떼고 들어오는 것도 세금 낸 거다..!

> 세금 테크트리 <

총 급여액 - 근로소득공제 = 근로소득 금액

근로소득 금액 - 소득공제 = 과세표준

과세표준 X 기본세율 = 산출 세액

산출 세액 - 세액공제/감면 = 결정세액

기납부세액 - 결정세액 = 여기서 +면 내야하고 -면 환급받는 것!







연금저축계좌

일정 기간 납입 후 연금형태로 인출할 경우 연금소득으로 과세되는 세제혜택 금융상품.

쉽게 말하자면, 은퇴 후에 국민연금이나 퇴직연금으로 부족할 수 있는 노후 자금 보완책이며 개인용 금융 상품이다.

• 가입요건

제한 없음. 소득 여부 관계없이 가입 가능. (주부, 어린이, 금융소득종합과세자 포함)

• 연금수령요건

- 5년 이상 가입

- 만 55세 이후

- 10년 이상의 기간에 걸쳐서 수령

• 연금 소득세

70세 미만 5.5% 70세 이상 4.4% 80세 이상 3.3%의 세액을 제하고 수령

• 가입방법

1. 은행, 증권사, 보험사, 온라인 자산관리 플랫폼 중에서 선택

(ETF를 다양하게 선택하려면 증권사를 이용하는 것이 유리)

2. 계좌 개설 : 연금 저축 펀드 전용계좌 개설.

3. 상품 선택 : 가입한 곳에서 추천상품 비교 후 본인에 맞게 선택.

4. 가입 납입 설정

정액 납입 : 매달 일정 금액 자동이체

자유 납입: 필요할 때 원하는 금액 납입

• 납입한도

연간 1,800만 원 (연금 저축 계좌에서만 1,800만 원 투자 가능)

IRP 계좌에 금액이 있을 경우 IRP 계좌 합산하여 1,800만 원.





강의를 듣다가 나도 모르게 연금? 나 연금보험 있는데? 하던 것이 생각이 나서 알아보게 된 두 가지의 차이!

다들 이 차이가 궁금했을 것 같아서 담아보았다.

1) 기본적인 두 가지의 차이

위의 표만 보면 연금 저축 보험도 좋아 보인다! 하지만 연금 저축 펀드를 추천하는 이유! 아래에서 보자!

2) 연금 저축 펀드의 장/단점

장점

1. 투자 가능

- ETF나 인덱스 펀드를 활용한 장기 투자 가능.

- 투자 결과에 따라 원금 손실이 생길 수도 있으나, 연금 특성상 보수적으로 장기 투자를 위주로 하기 때문에 손실 위험이 낮음.

2. 납입이 자유로움

- 연금 저축 보험은 납입 중단 시 연금수령이 제한될 수 있으나, 연금 저축 펀드는 원하는 때에 원하는 만큼 납입이 가능함.

- 갑자기 큰 지출이 있을 예정이라면 유연한 납입이 가능한 연금 저축 펀드가 더 적합.

3. 세금 혜택 풍부

- 연말정산 세액공제, 과세 이연 효과로 복리 수익 기대.

- 연금 수령 시 낮은 세율로 과세 되어 장기적 절세 가능.

*과세 이연 : 현재 발생한 소득에 대한 세금 납부를 미래로 연기하는 것

단점

1. 매매 불가 상품 있음

- 거의 모든 ETF나 펀드를 매수할 수 있지만, 레버리지나 인버스처럼 파생상품으로 구성된 상품은 매매가 금지되어 있음.

- 하지만 채권형, 주식형, 자산 배분형 등 다양한 상품을 조합하면 본인만의 투자 스타일 구축 가능(모델 포트폴리오)

>> 따라서 그다지 큰 단점이 아님.

2. 중도 인출 시 세금 부담

- 중도 인출 가능, 인출 금액에 대해 16.5%의 기타 소득세 부가.

- 다만, 세액 공제를 받기 전 올해 입금액은 세금 없이 인출 가능.

>> 따라서 오히려 단점이 아닐 수도 있음.

개인적으로 연금 저축 펀드가 훨씬 더 유리하고 장점이 많다고 판단.



1) 세액 공제

연간 납입액 600만 원까지 세액공제 (퇴직연금 IRP가 있으면 300만 원 추가해서 총 900만 원까지 공제 가능)

예시 1) 세전 총 급여가 5,000만 원 직장인이 연금 저축계좌에 400만 원 납입 

= 400만 원*16.5%=66만 원 세액공제!

예시 2) 세전 총 급여가 7,000만 원 직장인이 연금 저축계좌에 600만 원 납입

= 600만 원*13.2%=79만 2천 원 세액공제!

예시 3) 종합소득 금액 4,000만 원 사업자가 연금 저축계좌에 600만 원 납입

= 600만 원*16.5%=99만 원 세액공제!

예시 4) 종합소득 금액 5,000만 원 사업자가 연금 저축계좌에 400만 원 납입

= 400만 원*13.5%=52만 8천 원 세액공제!

** 소득공제가 아니라 마지막 비장의 카드! 세액공제라는 점을 알 것!

2) 과세 이연 : 세액공제 금액 이월을 이용하자

과거 연금계좌에 납입한 금액 중 세액공제를 받지 않은 금액(과세 제외 금액)을 신청연도에 납입한 금액으로 전환하여 세액공제를 받는 것!

예시) 내가 올해 연간 600만 원 납입했으나 결정세액이 납입금 200만 원에 대한 세액공제 금액으로도 충분할 경우,

200만 원은 세액공제를 받고 남은 400만 원은 이월시켜 다음 원하는 년도에 납입한 금액으로 전환 후 세액공제를 받을 수 있다.

3) 연금 저축 담보 대출

정말 돈이 너무너무 갑자기 필요하거나 했을 때 연금저축계좌를 해지하고 인출하는 것이 아니라 연금저축 담보대출이라는 것을 활용.

그래서 해지하지 않고 유지할 수 있게 도와주는 것!

- 한도 : 평가금액의 약 60%

*평가금액이란 현재 보유하고 있는 펀드의 가치를 금액으로 매기는 것

*좌수 란 주식으로 따지면 주가. 주식에서 몇 주, 펀드에서는 몇 좌라는 개념으로 이해

평가금액 = (기준가 x 좌수) ÷ 1000​

- 금리 : 주택 담보대출 금리와 비슷하거나 약간 높은 수준(증권사마다 금리 차이가 큰 편)

- 대출 기간: 신청일로부터 365일

- 주의

ETF 매수 상태에서는 대출 불가

> 매도 후 지수를 추종하는 펀드로 재매수 하여 대출 (펀드 보수가 더 비싼 편)

> 담보 유지 비율 140% 하회 시 추가 담보 납부 필요

*따라서 대출을 받아서 담보 유지 비율을 맞춰 주어야 하기 때문에 이 부분이 복잡할 수 있음.

예시) 펀드평가금액이 1,000만 원 일 때, 연금저축 담보대출 한도는 60%인 600만 원.

펀드평가 금액이 840만 원 미만이 되면, 추가 담보 납부 필요

4) 인출 순서를 지켜 자유로운 인출하기

세액공제받지 않은 원금은 자유롭게 인출이 가능하다.

만 55세 미만에도 어떠한 페널티 없이 자유 인출이 가능함!

세액공제받은 원금과 매매차익, 배당금은 인출 시기에 맞춰 연금 소득세(3.3~5.5%)나 기타 소득세(16.5%)를 납부해야 한다.

그래서 납입을 하면 할수록 자유롭게 인출할 수 있는 금액이 커지기 때문에 좋고, 환급을 받은 금액으로 재투자할 경우 더욱더 큰 이득을 볼 수 있는 편!

5) 건강보험료 부담 완화

직장을 그만뒀을 때 건강보험 가입자격이 직장에서 지역으로 바뀌게 되고,

금융 소득이 1,000만 원을 초과하면 초과분 전체에 8.1%의 건강보험료 부담이 발생한다.

하지만, 연금저축계좌 포함 절세 계좌에서 발생한 금융 소득은 건강보험료 산정 대상에서 제외되므로 이 또한 절세하여 재투자 가능!

모르겠으면 일단 연금저축계좌에 월 50만 원 납입하라.

월 50만 원을 기준으로 자신의 소득에 따라 조정할 것.



아래는 내가 공부하다가 궁금했던 것들인데, 나 같은 재린이와 공유하고 싶어 적어본다.

Q: 연금으로 받을 생각 없는데 왜 들어야 할까? 안 들면 큰일 나나?

A: 큰일 나지는 않는다! 단지 굳이 내지 않아도 되는 세금을 더 낼 뿐이고, 그 낸 세금으로 할 수 있는 투자를 못 할 뿐이고, 그래서 복리의 마법도 못 누릴 뿐이고. 그뿐!

Q: 보험회사에서 연금저축을 들었어요. 이전 가능할까?

A: 이건 가능한 회사가 있으니 보험사에 꼭 전화해서 물어보고 연금저축펀드로 이전하는 것을 추천한다. 이유는 위의 차이를 한 번 더 읽어보면 납득 가능.

Q: 연간 납입액 1,800만 원이면 납입액만 1,800만 원이고 투자금액은 달라도 되는 것인가?

ISA 계좌에서 5,000만 원의 돈을 이체 받았을 때 6,800만 원을 투자 가능한가?

A: 연간 납입 금액은 연간 납입 금액이고, ISA 계좌에서 이체하는 금액은 기존 납입한 금액과 별도로 추가 불입된 금액으로 잡힌다. 따라서 ISA 계좌와 연금저축 계좌를 같이 운용하는 게 좋다. 세제 혜택을 받지 않은 원금은 자유로운 인출도 가능하고!

Q: 결정 세액이 적어서 지금 당장 연금저축계좌의 최대 600만 원 한도를 다 쓸 수 없어서 아깝다. 좋은 방법은?

A: 세액 공제 금액 이월하라! 위에 보면 한 번 더 답이 될 것이다!

Q: 외벌이 부부의 경우 소득 없는 자의 연금저축도 소득 있는 자에게 세제혜택이 있는가?

A: 따로다. 세액공제 항목은 본인이 납입한 금액만 잡히는 것으로 되어있기 때문에 세금을 잘 살펴보자.

결론

연금 저축 계좌는 무조건 가입하여 복리의 마법을 누리자.

복리의 마법은 너무 커서 지각비가 매겨질 정도다.

멍청하게 1년을 버리지 말지어다.

모르면 앞서 말했듯 월 50만 원이라도 꼭 납입하자!