국내 주식 세금 총정리! 매도할 때 헷갈리는 세금 계산, 신고, 절세까지 (2025년 최신 반영)

• 국내 주식 세금은 양도소득세, 배당소득세, 증권거래세 세 가지로 나뉩니다.
• 2025년 세제개편으로 대주주 기준 10억 원 강화, 배당소득 분리과세 신설, 증권거래세율 인상이 반영됐습니다.
• 이 글에서는 세금 종류·계산·신고 방법·절세 계좌 활용법까지 정리했으니, 끝까지 읽고 세금 폭탄을 예방하세요!

목차

1. 국내 주식 매도할 때 세금 정리
2. 국내 주식 세금 1. 양도소득세
3. 국내 주식 세금 2. 배당소득세
4. 국내 주식 세금 3. 증권거래세
5. 국내 주식 세금 절세 팁
6. 절세 계좌 정리: ISA, IRP, 연금저축

국내 주식 매도할 때, 세금을 얼마나 내야할까?

주식 투자하면서 “팔면 세금 얼마나 떼이지?”, “배당금 받으면 또 과세되나?” 고민해본 적 있으시죠?

특히 최근 2025년 7월 31일 2025 세제개편안이 발표되면서,

나랑 상관 있는 건지, 혹시 세금 폭탄 맞는 건 아닌지 걱정되기도 합니다.

이번 글에서는 2025년 세제개편안을 반영한 국내 주식 세금 종류부터, 계산, 신고 방법,

마지막으로 주식 투자할 때 세금을 적게 낼 수 있는 절세 팁까지 모두 알려드릴게요!

국내 주식 매도할 때 세금 정리

국내 주식을 매도할 때 내야하는 세금은 크게 세 가지예요.

• 양도소득세
• 배당소득세
• 증권거래세

“주식 팔면 다 내야 하나?” “나는 해당될까?” 가장 많이 묻는 질문이죠.
세금별로 누가, 언제, 얼마나 내야하는지 표로 먼저 볼게요.

국내 주식 세금 정리 표

요약하자면, 대부분의 소액 투자자에게는 증권거래세만 부과됩니다.
하지만 배당금이 크거나, 주식 보유액이 많으면 이야기가 달라집니다.

표만 보고서는 아직 이해하기 어려우시죠?
아래에 이어서 각 세금을 아주 쉽게 풀어볼게요😊

국내 주식 세금 1. 양도소득세

양도소득세란?

주식을 팔아서 번 돈(=양도차익)에 붙는 세금이에요.
다만 대주주만 해당됩니다.

대주주 기준 (⭐️2025년 개편):

• 현행: 종목당 보유액 50억 이상 → 개편안: 종목당 보유액 10억 원 이상
• 코스피 1% 이상, 코스닥 2% 이상 지분 보유자도 포함

즉, 웬만한 소액투자자는 해당 안 되지만,
특정 종목을 많이 가지고 있다면 양도세를 내야 합니다.

양도소득세 세금 계산 방법

과세표준 기준에 따라 다른 양도소득세율을 적용하는데요.

과세 표준을 구하는 방법을 아래와 같아요.

• 1단계: 양도차익 = 매도가 – 매수가 – 필요경비
  (필요경비: 수수료, 거래 비용)
• 2단계: 과세표준 = 양도차익 – 기본공제 250만 원

예를 들어 설명하자면,
A씨가 삼성전자 주식에서 4억 원 이익을 냈다면
(4억 - 250만 원) * 27.5% = 약 1억 900만 원 세금을 내야하는거죠.

양도소득세 신고 방법

양도소득세는 두 단계 신고가 있습니다.
먼저 중간 단계인 예정신고, 그리고 마지막에 확정신고를 해야 합니다.

예정신고

• 예정신고 기간
  주식을 매도한 시점이 속한 반기의 말일부터 2개월 이내에 신고합니다..
• 예정신고 방법
  국세청 홈택스 → [양도소득세 신고] 메뉴에서 전자신고 가능
  또는 직접 세무서를 방문해도 됩니다.

확정신고

• 확정신고 기간
  해당 연도 전체 거래 내역을 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 확정신고합니다.
• 확정신고 시 하는 일
  • 예정신고에서 누락된 거래나 잘못 신고한 부분을 수정
  • 연간 전체 이익과 손실을 합산하여 최종 세금 확정
  • 추가 납부세액 또는 환급 여부 결정

국내 주식 세금 2. 배당소득세

배당소득세란?

주식 배당금을 받을 때 자동으로 붙는 세금이에요.

배당소득세 계산 방법

• 15.4% 원천징수

예를 들어, 만약 배당금이 100만 원이라면 → 세금 15만 4천 원 떼고, 84만 6천 원 수령 받게됩니다.

배당소득세 신고 방법

배당소득세의 경우 원천징수되기 때문에, 별도의 신고 없이 자동 납부됩니다.

*원천징수란? 회사나 증권사가 세금을 미리 떼서 국가에 대신 납부하는 제도를 뜻해요.

배당소득세 주의사항

단, 연간 금융소득(이자+배당)이 2,000만 원이 넘으면 금융소득종합과세 대상자로 분류돼

더 많은 세금을 내야해요.

종합소득세의 경우, 다른 소득(월급, 사업 소득 등)과 합산하여 계산되고,

소득이 많을수록 더 많은 세금을 내는 누진세율(최대 49.5%)이 적용되기 때문에

배당을 받는 고소득자라면 세금이 크게 늘 수 있는데요.

이러한 투자자의 세금 부담을 줄이기 위해

2025년부터 정부는 배당소득 분리과세 제도를 만들었습니다.

배당소득 분리과세 (⭐️2025년 개편)

• 대상: 고배당 기업 투자자
  • 배당성향 40% 이상 기업
  • 배당성향 25% 이상이면서 최근 3년 평균 대비 5% 이상 배당을 늘린 기업
• 세율: 최고 38.5% (기존 종합과세 최고 49.5%보다 낮음)

2025 세제개편안에서 발표된 내용으로, 세부 요건·적용기간은 최종 법령에서 확정될 예정입니다.

예를 들어, 배당금 100억 원을 받는 투자자가 최고 세율이 적용된다고 할때 아래 표와 같은 차이를 볼 수 있어요.

(해당 계산은 비교를 위해 각 세제율을 곱한 값으로, 실제 부담세액은 지방세 등에 달라질 수 있어요.)

*분리과세란 다른 소득과 합산하지 않고 따로 세금을 매기는 방식을 뜻해요.

국내 주식 세금 3. 증권 거래세

증권거래세란?

주식을 팔 때 무조건 내는 세금입니다.
이익이든 손실이든 상관없이 부과돼요.

증권거래세 계산 방법

증권거래세 세율은 다음과 같이 적용됩니다.

국내 주식시장별 증권거래세율 (⭐️2025년 개편)

• 현행: 코스피·코스닥 0.15% → 개편안: 코스피·코스닥 0.20%
• 코넥스: 0.10%
• 장외·비상장 거래: 0.35%

예를 들어, 만약 1억 원(코스피)을 매도했을 시

2025년 세제개편안 반영 기준 세금 20만 원이 원천징수됩니다.
 

증권거래세 신고 방법

배당소득세와 마찬가지로 증권사가 자동 원천징수 되기 때문에, 별도로 신고할 필요가 없어요.

단, 비상장·장외거래의 경우에는 주식을 매도한 시점이 속한 반기의 말일부터 2개월 이내에

홈택스를 통해 직접 신고해야 합니다.

2025년 세제개편안 핵심 요약표

현행과 달라진 2025년 세제개편안 핵심 내용 한눈에 볼 수 있도록 표로 정리했습니다.

국내 주식 세금 절세 팁

세금을 완전히 없앨 순 없지만, 합법적으로 줄이는 간단한 방법이 있습니다.

바로 국내 주식 투자를 할 때, 절세 계좌를 이용하는 건데요.

아래에 이어서 절세 계좌 정리해 보았습니다.

절세 계좌 정리: ISA, IRP, 연금저축

ISA/IRP/연금저축계좌에 대해 더 자세히 알고싶다면?

👇 아래 칼럼에서 확인해보세요!

2025년 절세 계좌 정책 변경 한 방 정리, 앞으로 어떻게 절세 계좌에서 투자해야하는지까지(ISA, 연금저축, IRP)

이번 글에서는 2025년 세제개편안에 따라 달라지는 국내 주식 세금에 대해 살펴보았어요!
아직 ‘개편안’ 단계라는 점을 꼭 기억하시고, 최종 시행 여부는 국회 통과와 시행령을 통해 다시 확인하셔야 해요.

다만 분명한 건, 세금은 아는 만큼 아낄 수 있고, 아낀 세금이 곧 수익이라는 사실인데요.
양도세, 배당세, 거래세 구조만 제대로 이해하고,
ISA·IRP·연금저축 같은 절세 계좌를 활용하면 더 효과적인 투자를 할 수 있습니다!

다음 글에서는 ISA·IRP·연금저축 절세 계좌를 활용한 투자포트폴리오에 대해 정리했습니다.

절세계좌 ISA/IRP/연금저축계좌를 활용해

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사진 출처 : 게티 이미지 뱅크