2025 연말정산 인적공제 안챙기면 13월의 악몽이 될 수도 있어요 (조건, 자녀공제, 부모공제 등)

(작성일 : 2025. 01. 20)

안녕하세요

떠라링입니다 :)

2025 연말정산 !

잘 챙기고 계신가요?

저는 오늘

홈택스 연말정산 간소화를 조회했는데요~

올해 아낀 줄 알았더니...

눈물나더라구요..! ^_ㅠ

환급받을 수 있는 게 있나 찾아보다가

연말정산 인적공제가

엄청 큰 비중을 차지하더라구요..!?

이 좋은 걸 저만 알 수 없죠!

여러분들도 13월의 월급을 받을 수 있도록

연말정산 인적공제에 대해 말씀드릴게요~

[목차]

1. 연말정산 인적공제 의미/범위

2. 연말정산 인적공제 종류

3. 연말정산 인적공제 조건

4. 연말정산 인적공제 주의사항

1. 부양가족 인적공제란?

부양가족 인적공제는

근로자가 본인을 포함한 부양가족을 대상으로

일정한 요건을 충족할 경우

소득에서 공제받을 수 있는 제도입니다

인적공제는

본인, 배우자, 자녀, 부모님을 포함한 기본공제와

경로우대, 한부모 등을 포함한 추가공제로 나눠져요

자세히 살펴볼게요!

1-1. 부양가족 범위

기본적인 가족의 범위는

직계존비속, 형제자매까지입니다

부양가족 기준의 경우

✅ 직계존속 (부모, 조부모, 외조부모)

✅ 직계비속 (자녀, 입양자, 손자녀, 외손자녀)

✅ 형제자매

✅ 기초수급자 위탁아동

이 범위까지 공제받을 수 있어요

2. 연말정산 인적공제 종류

인적공제는 2가지가 있어요

기본공제와 추가공제인데요!

2-1. 기본공제

근로자가 본인/부양가족을 대상으로

연간 공제를 받을 수 있는 제도이며

1인당 공제 금액은 연 150만원입니다

본인은 조건 없이 공제 가능하나,

배우자/생계를 같이 하는 부양가족은

소득금액 100만원 이하일 때 가능하며

근로소득만 있는 경우

총급여 500만원 이하여야 합니다

(참고로 여기서 말하는 소득금액은

1년 동안 버는 총소득이 아니라

소득공제/필요경비 제외한 소득금액이에요)

또한 생계를 같이 하는 부양가족은

나이 조건도 있으니 참고하세요!

2-2. 추가공제

다음에 해당하는 경우

기본공제 외 추가로 공제됩니다!

부녀자 공제와 한부모 공제가

중복되는 경우에는

공제액이 큰 한부모 공제만 적용됩니다

3. 연말정산 인적공제 조건

좀 더 자세히 살펴볼까요?

우선 기본공제 대상으로

인정받기 위해서는

주민등록등본/표에 동거가족으로서

해당 거주자의 주소에서

생계를 같이 해야 합니다

단, 직계존속은 상황에 따라

별거를 허용할 때도 있어요..!

표 하나로 정리해보자면

✅ 나이 조건

장애인의 경우 나이제한이 없으며

위탁아동은 6개월 이상 양육을 해야 합니다

✅ 연간소득금액 합계액

소득금액 얘기가 계속 나오는데요~

연간 소득금액 합계액이란

① 종합소득

(근로/연금/사업/기타/이자/배당소득)

② 퇴직소득(퇴직금)

③ 양도소득

(필요경비, 장기보유특별공제금액 차감액)

을 합친 걸 뜻합니다

따라서 부모님께서 만 60세 이상이셔도

양도소득이 있거나 퇴직연금을 받으시면

기본 공제는 못 받아요..

4. 주의사항

✅ '24.12.31 기준으로 대상자 판정

✅ 자녀 소득도 100만원 넘으면 공제 불가

✅ 맞벌이 부부 인적공제 중복시 가산세 부과

✅ 맞벌이 부부 인적공제 비대상자 포함시 가산세 부과

✅ 부모공제 시 형제자매 중 1인만 공제 가능

(첫째가 아빠 공제, 둘째는 엄마 공제 불가)

소득 100만원이 넘지 않아야 한다는 조건이

꽤나 까다롭게 느껴질 수도 있지만

요건들을 잘 살펴보시고

연말정사 소득공제 인적공제 가능하다면

꼭 과세표준 낮추시길 바랄게요!

연말정산 월세세액공제 / 소득공제 궁금하시다면

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