2025년부터 달라지는 상속세, 꼭 알아야 할 변화는?

2025년부터 개편되는 상속세 개편안 총정리 글입니다.

작성일 : 2025.03.22

☑️ 이글 하나면 이런 점을 알 수 있어요!

● 2025년 상속세 개편안의 핵심 내용을 알 수 있어요

●상속세 과세 방식이 어떻게 바뀌는지 이해할 수 있어요

🎁이런 분들께 추천드려요!

● 기존 상속세와 개편된 상속세의 차이를 알고 싶은 분

● 상속세 개편안을 활용하여 절세를 하고 싶으신 분

안녕하세요, 야누스22입니다.

최근 정부가 상속세 개편안을 발표하면서

많은 분들이 이에 대한 관심이 높아지고 있어요.

특히, 기존의 유산세 방식에서

유산취득세 방식으로 변경된다는 점이

가장 큰 변화라고 할 수 있는데요.

이런 생각이 드실 수 있어요.

상속세 개편? 기존과는 뭐가 다른 거지?

그래서 나는 상속세를 더 내야 하는 건가?

오늘은 2025년 상속세 개편안에 대해

자세히 알아보겠습니다.

아 그럼 레스고~!

📍목 차 📍

| 2025년 상속세 개편안 핵심 내용📝

| 기존 상속세 vs 개편된 상속세 비교✍🏻

| 2025년 상속세 개편안 핵심 내용📝

일단 상속세가 어떻게 개편된 걸까요?

기존의 상속세는 유산세(Estate Tax) 방식으로,

피상속인의 총 재산을 기준으로

세금이 부과되었습니다.

하지만 이번 개편안에서는

유산취득세(Inheritance Tax)

방식으로 전환됩니다.

음...? 무슨 뜻이지..?

간단한게 말하면,

기존에는

상속하는 전체 금액에 대해

세금을 때려서 부과했다면,

이제는 상속을 받는 사람들에게

상속받는 금액별로 세금을 부과하겠다는 것을

검토한 거예요.

즉, 상속인 수가 많을수록

개별 세 부담이 줄어드는 구조가 되는 것입니다.

(다자녀 가정에게 특히 유리)

출처 : 한국경제

왜 상속인이 많을 수록 세 부담이 줄어드나요?

세금은 일반적으로

**"과세표준 × 세율"**로 계산하여 납부하는 데요,

1️⃣ 과세표준(Tax Base) 계산

: 세금을 부과할 기준이 되는 금액

2️⃣ 세율(Tax Rate) 적용

: 과세표준이 확정되면, 해당 금액에 맞는 세율을 적용

3️⃣ 산출세액 계산

: 산출세액 = 과세표준 × 세율

누진세율이 적용되는 경우, 각 구간별 세율을 적용

4️⃣ 공제 및 감면 적용

: 특정 요건을 충족하면 세액 공제, 감면 혜택 가능

다음의 순서로 총 납부해야 할 세금이 정해지지요.

여기서 상속인의 수가 많을 수록,

상속금액을 분할하면 더 적어지게 되고,

유산 취득세를 산정할 때

각자가 취득한 상속재산에

세금을 부과할 기준,

과세 표준이 줄어드는 것이니

당연히 최종 납부해야 할 세금도 줄어드는 것이죠!

출처 : 네이트뉴스

| 기존 상속세 vs 개편된 상속세 비교 ✍🏻

그럼 개편된 상속세에 대해 자세하게 알아볼까요?

📌 배우자 및 자녀에 대한 공제 확대

✅ 배우자 공제

: 기존 5억 원 → 개편 후 10억 원

✅ 자녀 공제

: 기존 5,000만 원 → 개편 후 1인당 5억 원

배우자와 자녀에 대한 공제가 확대됐어요.

기존 공제 금액 자체가 배우자는 10억으로,

자녀는 인당 5억으로 증가했지요.

📌 과세 방식 변경으로 세 부담 완화

기존에는 상속인이 많아도

총 재산에 대한 세금을 부과했지만,

앞으로는 각 상속인이 받은 재산만큼

세금을 부담하게 되어

다자녀 가정일수록 세 부담이 줄어들 수 있습니다.

📌 신고 의무는 여전히 유지

✅ 국세청 신고 의무 준수

✅ 향후 증빙 문제 방지

(예: 증여, 재산 분쟁 시 불이익 방지)

✅ 가산세 방지

(신고 누락 시 최대 20% 가산세 부과 가능)

비록 세 부담이 줄어든다고 하더라도,

상속세 신고 의무는 여전히 존재합니다.

상속세는 대표적인 신고납부세인데요,

상속세 납부의무가 있는 자는

상속세 신고서를

상속개시일이 속하는 달의 말일부터

6월 이내에 관할세무서에 제출해야 하죠.

(기한일이 공휴일·토요일·근로자의 날에 해당되면 그 공휴일 등의 다음날까지 신고·납부)

예를 들어

상속개시일이

3월 22일이라면,

9월 31일까지 신고서를 제출해야 합니다.

상속세를 기한안에 신고하지 않으면

신고불성실 가산세 20%가 발생해요.

원래 내야하는 세금이 5억인데,

신고불성실 가산세는 자그마치 1억이라는 것이죠.

여기에 납부를 하지 않은 가산세가 추가적으로 발생하면

실제로는 20%이상의 더 큰 가산세가 발생하고요.

기한을 잘 확인하셔서

꼭 기한내에 신고하셔야 겠습니다.

그럼 개편된 상속세는 언제부터 적용이 되나요?

2025년 상속세 개편안은

2025년 1월 1일부터 적용됩니다.

즉, 2025년 1월 1일 이후 발생하는

상속분부터 개편된 유산취득세 방식이 적용되며,

2024년 12월 31일 이전에 발생한 상속은

기존 유산세 방식으로 과세됩니다.

소급적용이 되지 않는 다는 것!

상속세 개편이 적용되는 시점을 정확히 확인하고,

미리 대비하는 것이 중요하겠습니다! 😊

⭐ 결론 ⭐

결국 2025년 개편안으로

상속인의 개별 부담이 줄어들고,

공제 한도가 확대되는 등

이전보다 상속세 부담이 완화될 것으로 예상됩니다.

하지만, (BUT)

여전히 상속세 신고 의무는 유지되므로

적절한 신고 절차를 지켜야

불이익을 피할 수 있겠네요!

오늘은 상속세 개편안에 대해서 이야기를 나눠봤는 데요,

미리 잘 준비하셔서 현명하게 대처하시길 바랍니다! 😊

그럼 다음에도 여러가지 내용에 대해서 설명드릴게요

긴 글 읽어주셔서 감사합니다.🙇🏻‍♀️

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