안녕하세요. 두려울 때 꺼내보는 비법, 재테크 말하는 두꺼비 세무사 이장원입니다.
연말정산, 준비하고 계신가요?
연말정산은 미리 준비할 수록 더 많이 절세할 수 있습니다.
12월, 바로 지금 준비하셔야 합니다.
자영업 하시는 분들,
12월 달 종합소득세 잊지 않으셨죠?
자영업자 종합소득세 줄이는 법,
그리고 근로소득자 연말 정산 환급 더 받을 수 있는 방법,
바로 알려 드리도록 하겠습니다.
자영업, 사실 쉬운 일은 아닌데요.
소상공인의 40%는 3년 내 폐업한다는 뉴스가 뜰 정도입니다.
남은 건 1억 대출 통장 뿐이다, 슬픈 뉴스들이 너무 많죠.
저도 어느 정도 공감이 됩니다.
그러니 연말정산과 종합소득세는 당연히 신경쓰일 수 밖에 없는 문제입니다.
그런데 사장님들, 소상공인분들,
우선 내년 종합소득세 얼마 나오는지는 알고 계신가요?
수임 범위마다 다르겠지만,
저를 포함한 대부분의 세무사들은
8월~11월 사이에 중간결산 안내를 제공하고 있습니다.
12월인 지금은 이미 중간결산 안내를 받았어야 하는 상황이죠.
만약 내가 손실이 났다면, 아까운 세금을 한 푼이라도 줄여야 하니까요.
근로자와 사업자의 범위를 많은 분들이 헷갈려 하시는데요.
개인 대표는 사업자지만,
법인 대표는 근로자로 분류됩니다.
또한 소득에 다라 적용받는 범위도
조금씩 다르죠.
오늘은 근로자와 사업자 모두에게 해당되는 주제로
알려드리고자 합니다.
우선 가장 기본적인, 소기업 소상공인 공제,
즉 노란우산공제가 있습니다.
쉽게 말해 자영업자들의 퇴직금이죠.
혹시나 폐업하더라도 소기업 소상공인 공제부금으로
퇴직금을 챙길 수 있다는 것입니다.
노란우산공제는 개인과 법인 대표 모두에게 적용 가능한데요.
여기에도 절세 효과가 있습니다.
공제는 예상 세율에 따라 적용됩니다.
4천만 원 이하라면 최대 600만 원,
4천만 원 초과 6천만 원 이하라면 500만 원,
6천만 원 초과라면 400만 원 까지 공제를 적용받습니다.
하지만 부동산 임대업은 소득 공제가 불가능하다는 점
주의하셔야 합니다.
또한 만약 법인 대표자이면서 2016년 1월 1일 이후 가입했다면,
총급여액 8천만 원이 초과하면 소득 공제를 받을 수 없습니다.
두 번째는 연금계좌 세액공제입니다.
대부분 매월 자동으로 이체되도록 걸어놓으셨을텐데요.
하지만 매월 납입하지 않았다 해도,
12월에 전체를 한 번에 납부한다면 공제는 적용됩니다.
연금계좌도 마찬가지로 근로자와 사업 소득자 모두 적용받을 수 있는데요.
연금계좌에 납입한 금액 전체에 대해 소득 공제를 해주고 있습니다.
종합소득 금액이 4,500만 원, 총 급여가 5,500만 원 이하이신 분들은
지방 소득세 포함하면 16.5%의 세율인데요.
얼추 계산하면 100만 원 이상의 세금을 줄일 수 있는 것이죠.
또한 개인 종합 자산 관리 계좌 (ISA)가 기간 만료되고,
전액을 연금 계좌로 납입을 하면
그 납입한 금액에 대해서도 추가로
전환 금액의 10%를 300만 원 한도로 세액 공제 해주고 있습니다.
다만 주의해야 할 점은
연금계좌는 55세 이전에는 돈을 뺄 수 없습니다.
만약 돈을 빼게 된다면 지금까지 받았던 세액 공제를
전부 다시 추징받게 됩니다.
이어서 고향사랑기부제가 있죠.
국세청 연말정산 책자에도 적혀있는
아주 좋은 제도입니다.
주민등록상 거주지 외 지역에 기부하면
세액 공제 혜택을 적용해주는 제도인데요.
10만원 까지는 100% 공제해주며,
10만원 초과 시 15%의 세액공제를 적용해주고,
거기에 지역 답례품까지 받을 수 있습니다.
추가로 올해는 특별재난지역에 기부하게 되면
30% 세액공제 해주도록 일부 확대되기도 했죠.
또한 저는 ISA 계좌를 활용하도록 권장드리고 있습니다.
가입자가 예금, 펀드 등 다양한 금융상품을 선택해
포트폴리오를 구성하고 통합으로 관리할 수 있도록 하는 계좌인데요.
펀드와 유사한 방식이죠.
이 계좌의 운용수익에 대해 세제 혜택을 부여하고 있습니다.
해당 계좌에서 발생하는 금융소득 합계액에 대해
비과세 한도를 초과하는 금액도 분리과세로 9.9%의 세율을 적용해주고 있는데요.
일반 계좌의 15.4% 세율에 비하면,
200만 원 비과세와 9.9%의 세율은 아주 좋은 선택인 것이죠.
