자녀에게 세후 1억 줄려면, 얼마를 증여해야 할까요?

안녕하세요? 김철종 세무사입니다. 부모님께서 자녀에게 현금을 증여하는 경우, 증여세를 납부하고 나면 자녀가 막상 실제로 손에 쥐는 ‘세후 금액’은 생각보다 훨씬 줄어들 수 있는데요. 증여 당시에는 자녀 투자 등 특정 목적을 위해 필요한 금액만큼만 계산해서 증여 금액을 정하지만 증여세 때문에 막상 세금을 제외하고 나면 필요한 자금에 미치지 못하는 상황이 발생

주식투자자라면 봐야 할 2025년 세제개편안

안녕하세요? 김철종 세무사입니다. 지난 7월 31일 정부는 ‘2025년 세제개편안’ 을 발표하였습니다. 이번에 발표된 세제개편안은 8월 1일부터 8월 14일까지 2주 간의 입법예고 기간을 거친 후 9월 3일 정기국회 제출될 예정이라고 합니다. 이번 세제개편안은 ① AI 등 미래전략산업과 자본시장 활성화, ② 지역성장, 취약계층, 소상공인, 중소기업 등 지원

사전증여재산을 합산해야 하는 이유

안녕하세요? 김철종 세무사 입니다. 부모님으로부터 증여받거나 자녀에게 증여할 계획이시라면, 반드시 사전에 증여받거나 증여한 적이 있었는지 체크해야 합니다. 그 이유는 동일인으로부터 10년 내 증여받은 재산이 있다면, 과거 증여받았던 재산가액을 금번 증여재산가액에 합산하여 계산해야 하기 때문입니다. 이는 일정기간 이내에 증여된 재산을 합산시킴으로써 우리나라

집값 오르기 전에 부담부증여, 이건 알고 하세요!

안녕하세요? 김철종 세무사입니다. 보통 집값이 하락하는 시기에는 증여 건수가 늘어난다고 하는데요. 이는 집값이 저렴할 때에 미리 자녀 등에게 증여하면, 증여 이후 집값 상승 분에 대해서는 추가적인 증여세 부담없이 자녀에게 귀속되므로 절세 효과를 누릴 수 있기 때문입니다. 그치만 증여는 일반적으로 수증자인 자녀에게 세부담이 크게 발생하기 때문에 의사결정 하기

전세, 월세로 임대주고 있는데 5월에 소득세 신고 해야 하나요? (feat. 주택임대소득세)

안녕하세요? 김철종 세무사입니다. 2025년이 시작된 지가 엇그제 같은데 어느새 5월이네요. 5월은 종합소득세 신고 및 납부의 달로, 2024년 한 해동안 근로소득 외 이자소득, 배당소득, 사업소득, 부동산임대소득, 연금소득, 기타소득 이 발생한 분들이라면 5월 말까지 종합소득세 신고 납부해야 합니다. 또한, 아파트 등 보유중인 주택을 임대하면서 얻는 주택

가족 거래였는데 세금탈루?! 부모자식간 매매는 특히 이런 걸 조심하세요.

안녕하세요? 김철종 세무사입니다. 저는 국세청에서 발표하는 자료는 종종 챙겨보는 편입니다. 발표 자료에 담겨 있는 추징 사례 등을 통해 최근의 세무조사 동향이나 국세청에서는 요즘 어디에 관심을 갖고 있는지, 조사 대상자 선정 시 무엇에 중점을 두는지 등을 파악해 볼 수 있고, 이를 통해 향후 절세 및 대응 전략을 세울 수 있기 때문입니다. 지난 달 국세청에

부부 공동명의, 하는 게 좋을까요?

안녕하세요? 김철종 세무사입니다. 세금 상담을 하다보면, 집을 구입할 때 단독명의로 할 지, 아니면 부부 공동명의로 할 지 고민하는 분들이 참 많습니다. 특히 부부 공동명의는 세금 절세 측면에서 여러 유리한 점들이 있어 많은 분들이 고려하는 방식인데요. 하지만 세법 적용 상 불리한 점을 간과하고 단순히 절세만 생각하고 공동명의로 했다가, 오히려 예상치 못한

직장인 투자자라면 꼭 봐야할 2025년 바뀌는 세금

안녕하세요? 김철종 세무사입니다. 다사다난했던 2024년이 지나고, 새로운 2025년을 맞이했습니다. 아무쪼록 올해에도 모두 건강하시고, 하시는 일도 더욱 번창하시고, 행복한 일 가득하시기를 바랍니다 ^^ 새로운 해가 시작되면, 세법도 개정되어 달리 적용됩니다. 투자자 분들이라면 이러한 세법 변화를 잘 체크하셔서 적절하게 준비하셔야 하는데요. 작년 12월

대출 받으셨다고요? 연말정산으로 "제2의 월급" 챙겨가세요.

안녕하세요? 김철종 세무사입니다. 연말정산 시즌이 다시 돌아왔습니다! 국세청에서도 11월 15일부터 ‘연말정산 미리보기 서비스’를 개시하였는데요. 내년 초 연말정산 결과가 궁금한 직장인 분들이라면 국세청 홈택스에 접속하셔서 미리보기 서비스를 이용해보시면 도움이 될 것 같습니다. ‘연말정산 미리보기 서비스’는 아래 경로를 따라가시면 이용 가능합니다. 국세청

1억 5,000만원 정도 자녀에게 주려는데, 언제 줘야 세금을 덜 낼까요?

안녕하세요? 김철종 세무사입니다.  지난 7월 기획재정부에서는 2024년 세법개정안을 발표하였습니다. 이번 세법개정안에는 금투세 폐지, 상속세 공제금액 상향 등 굵직한 내용들이 많은데요. 이 뿐만 아니라 상속세 및 증여세 세율을 조정하는 내용도 이번에 발표된 세법개정안에 함께 담겼습니다. 그 내용을 좀 더 살펴보면, 상속세 및 증여세 최고세율을 현행 '과

갑자기 닥친 상속 문제, 세금 체크는 "이렇게" 하세요.

안녕하세요? 김철종 세무사입니다. 상속은 준비 없이 찾아오는 경우가 많습니다. 얼마 전 상속세 신고를 도와드린 고객 분도 비슷한 상황을 겪었습니다. 가족을 떠나보낸 슬픔 속에서, 갑자기 닥친 상속 문제를 처리하셔야 했습니다. 가족을 보내야 하는 슬픔은 이루 말할 수 없겠지만, 그 와중에도 상속세 신고와 재산 분할과 같은 현실적인 문제를 놓칠 수는 없습니다.

세무사가 본 금투세 폐지를 반대하는 진짜 이유

안녕하세요? 김철종 세무사입니다. 이번 글에서는 언론을 통해 많이 보셨을.. 어쩌면 다소 민감한 주제일수도 있는 금융투자소득세, 일명 ‘금투세’에 대해서 살펴보려고 합니다. 올해 초, 현직 대통령으로서는 최초로 윤석열 대통령이 국내 증시 개장식에 참석하여 금융투자소득세(=금투세) 폐지 방침을 밝혔고, 이에 발맞추어 기재부에서도 지난 7월 25일 국내 투자

양도세 1억 절세하는 법 "세무사가 대신 계산해 봤습니다."

안녕하세요? 김철종 세무사입니다. 현재 강남, 용산 등 분양가상한제가 적용되는 주택의 경우 2년 또는 3년의 실거주 의무가 부여됩니다. 곧 청약 일정을 앞두고 있는 ‘디에이치 방배’의 경우 분양가상한제 적용 대상임에도 불구하고 실거주 의무가 없다는 점이 큰 메리트로 부각되면서 엄청난 관심을 받고 있는 상황입니다. 이러한 실거주 의무는 주택 양도세에도 적용될

집이 원래 있는데 중간에 또 집을 샀어요. 혹시 이거.. 대체 취득 비과세가 가능할까요?

안녕하세요? 김철종 세무사입니다. 주택 매도 시 대표적인 1세대 1주택 비과세 특례 규정으로는 많은 분들이 잘 알고 계시는 대체취득 비과세 규정이 있습니다. 대체취득 비과세는 ① 1세대 1주택자가 기존 주택을 취득한 날부터 1년 이상이 지난 후 신규 주택을 취득하고, ② 기존 주택은 양도일 기준 1세대 1주택 비과세 요건을 충족한 상태에서, ③ 신규 주택을

집값이 하락하는데, 부동산 증여 건수는 왜 늘어나는 걸까요?

안녕하세요? 김철종 세무사입니다. 최근 부동산 가격 하락 흐름이 지속되면서, 아파트 증여가 다시 늘고 있다고 합니다. 지난 2월 21일 한국경제 보도에 따르면, 증여 건수는 지난 해 9월 14,392건까지 하락했지만 이후 10월부터 꾸준히 증가세에 있으며 2024년 1월 증여 건수는 더 늘어날 것으로 전망된다고 합니다. (출처: https://n.news

일시적 1세대 2주택 비과세 규정을 보면, 부동산 경기 변동 흐름이 보입니다!

국내에 1주택을 소유한 1세대가 기존주택을 양도하기 전에 신규주택을 취득하여 일시적으로 2주택이 된 경우로서, 기존주택을 취득한 날로부터 1년 이상이 지난 후 신규주택을 취득하고 신규주택을 취득한 날로부터 3년 이내에 기존주택을 양도하는 경우 1세대 1주택으로 보아 양도세 비과세가 적용됩니다. (단, 이 때에 기존주택은 2년 이상 보유한 상태여야 하며,

소형신축·지방미분양주택, 지금 사야할까요? (시행령 개정안 발표)

1월 23일 기획재정부는 시행령 개정안을 발표했습니다. 연초에 발표되는 시행령 개정안에는 일반적으로 세법 개정에 따른 후속 조치 내용이 대부분입니다. 다만, 이번에는 지난 1월 10일 발표된 주택공급 확대 방안(1.10 부동산 대책) 내용이 담겨 있어 공유드려보고자 합니다. 1.10 부동산 대책 관련한 자세한 내용은 지난 번 게시한 칼럼 글을 참고해주시면

세무사가 정리한 1/10 주택공급 확대 방안(소형주택, 미분양주택 취득 시 주택 수 제외될 듯 합니다!)

지난 1월 10일 정부에서는 국민 주거안정을 위한 주택 공급 확대 및 건설경기 보완 방안을 발표했습니다. 발표된 내용을 큰 줄기로 나눠보면 대략 아래와 같이 요약해볼 수 있을 듯 합니다. - 1기 신도시 등 재건축·재개발 요건, 절차 등 완화를 통한 도심 주택 공급 확대 - 공공주택, 3기 신도시 등 주택 공급 확대 - 거래 활성화를 위한 각종 규제 완화

세무사가 정리한 24년 달라지는 '신혼부부·출산가구·청년 지원 제도'

작년 12월 31일 기재부에서는 올해부터 달라지는 제도와 법규사항 등을 정리하여 '2024년부터 이렇게 달라집니다'라는 제목의 전자책을 발간하여 배포했습니다. 여기에는 워낙 많은 내용이 담겨 있는데, 이 중 혼인·출산·청년 분들께서 알아두시면 도움될 만한 올해부터 달라지는 내용을 살펴보았습니다. 혼인·출산에 따른 증여재산공제 신설 작년 7월 정부에서 발표한

주택 매매 취득세 중과, 내년엔 어떻게 되나요?

현행 지방세법에 따르면, 아파트 등 주택 매매 취득 시 조정대상지역 여부 및 보유주택 수에 따라 적용되는 취득세율이 달라집니다. 취득세 중과세율이 적용되면 세 부담이 상당히 커지다보니 주택 매수 의사결정에 있어 취득세율이 미치는 영향이 과거에 비해 커졌습니다. 이처럼 주택을 매수하고자 할 때 예상되는 취득세가 얼마인지, 주택 취득세율이 몇 프로가 적용되는지